“Cashback” dari LHDN: Bagaimana PRS Menjimatkan Wang Cukai Anda
Menyimpan untuk persaraan pada usia 20-an sering dirasakan seperti beban, tetapi kerajaan Malaysia mempunyai cara untuk menjadikannya seperti ganjaran. Skim Persaraan Swasta (PRS) ialah pelaburan sukarela yang direka untuk menambah Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP) anda. Walaupun matlamat jangka panjang adalah simpanan yang lebih besar, faedah segera adalah "diskaun" besar ke atas cukai pendapatan tahunan anda.
Hadiah RM3,000
Di bawah kemas kini Bajet 2025 yang terkini, kerajaan telah melanjutkan pelepasan cukai individu RM3,000 untuk caruman PRS sehingga tahun 2030. Ini bukan sekadar potongan; ia adalah insentif yang pada dasarnya merendahkan pendapatan boleh cukai anda sehingga RM3,000.
"Cashback" sebenar yang anda perolehi bergantung pada jalur cukai anda. Sebagai contoh:
- Jika pendapatan boleh cukai anda ialah RM55,000 (jalur 11%), caruman PRS RM3,000 menjimatkan anda RM330 dalam cukai.
- Jika anda memperoleh lebih banyak dan berada dalam jalur 25%, caruman RM3,000 yang sama menjimatkan anda RM750.
Pada dasarnya, kerajaan mensubsidi simpanan persaraan anda. Anda meletakkan RM3,000 ke dalam dana pelaburan yang anda miliki, dan LHDN "mengembalikan" sebahagian daripada wang itu kepada anda semasa musim cukai.
Perangkap Besar: Risiko Modal
Tidak seperti KWSP, yang menjamin pulangan tahunan minimum 2.5%, PRS ialah pelaburan yang terikat dengan pasaran. Ini bermakna modal anda tidak dilindungi. Kerana dana PRS melabur dalam saham dan bon, nilai akaun anda boleh menurun jika pasaran berprestasi buruk. Walaupun pelepasan cukai bertindak sebagai "penampan," anda mesti memilih dana anda dengan bijak berdasarkan selera risiko anda (Pertumbuhan, Sederhana, atau Konservatif) untuk mengelak daripada kehilangan wang dalam jangka masa panjang.
Bagaimana Ia Berfungsi: Dua Akaun
Apabila anda melabur dalam PRS, wang anda dibahagikan kepada dua sub-akaun seperti yang dijelaskan oleh Pentadbir Skim Persaraan Swasta (PPA):
- Sub-Akaun A (70%): Ini adalah khas untuk tahun-tahun emas anda dan dikunci sehingga anda mencapai umur 55 tahun.
- Sub-Akaun B (30%): Ini membenarkan satu pengeluaran pra-persaraan setahun.
Pengeluaran standard dari Sub-Akaun B datang dengan penalti cukai 8%, tetapi terdapat pengecualian utama. Anda boleh mengeluarkan dari akaun ini tanpa penalti untuk alasan perumahan atau penjagaan kesihatan, seperti membeli rumah pertama anda atau membayar rawatan untuk penyakit serius. Ini menjadikan PRS alat dua tujuan yang hebat: ia melindungi masa depan anda sambil menyediakan jaringan keselamatan untuk peristiwa kehidupan utama hari ini.